사적(개인) 연금제도중에서 퇴직연금제도에 대해서 알아보겠습니다 근로자의 노후 소득을 보장하기 위하여 기업에서 근로자의 퇴직금을 금융기관에 적립하고 근로자의 퇴직 시에 일시금이나 연금의 형태로 지급하도록 법으로 정해진 사적연금제도입니다 퇴직연금제도의 종류와 장단점에 대해서 알아보겠습니다.
▣ 퇴직연금이란?
□ 퇴직연금은 기업에서 근로하는 근로자의 노후 소득을 보장하기 위하여 근로자의 1년 통산임금 가운데 약 30일의 평균임금을 퇴직근로자를 위하여 금융기관에 적립하고 퇴직근로자는 이 퇴직연금을 일시금이나 연금의 형태로 수령할 수 있는 사적연금제도입니다.
□ 1953년 이후에 유지하는 퇴직금 제도( 퇴직금을 회사에서 일시금으로 지급)에서 2005년 12월에 퇴직연금제도로 변경되었습니다 하지만 퇴직연금 제도는 의무적이기는 하지만 미 가입 시 처벌 조항이 없다는 점으로 인하여 가입 비율이 30%가 되지 않습니다.
□ 현재의 퇴직연금제도는 3가지 형태의 퇴직연금이 존재합니다 DB형, DC형, IRP 개인형 퇴직연금이 있습니다.
▣ 퇴직연금의 종류
□ 퇴직연금제도의 종류에 대해서 알아보겠습니다 DB형, DC형, IRP형으로 나눌 수 있으며 각 형태에 따른 퇴직연금에 대해서 살펴보겠습니다.
■ DB형 (확정급여형)
□ 국내에서 가장 보편적으로 운영되는 형태의 연금방식이며 퇴직시점에 퇴직연금의 금액이 정해져 있기에 확정급여형이라고 불리기도 합니다 근로자가 지급받을 퇴직금은 확정이 되어있고 퇴직연금을 기업에서 투자하고 운용하게 되고 근로자는 투자의 결과에 상관없이 정해진 퇴직연금을 지급받게 되는 제도입니다.
□ 확정급여형의 장점은 경기나 퇴직연금 투자의 결과에 신경 쓰지 않고 정해진 금액을 지급받을 수 있습니다 기업에서 DB형이나 DC형 퇴직연금의 선택이 가능하고 자신이 복잡하고 번거로운 것을 꺼려하는 성향이라면 DB형 (확정급여형) 퇴직연금을 선택하는 것이 좋을 수 있습니다.
■ DC형 (확정기여형)
□ 매년 정해진 퇴직금을 연금계좌로 지급받고 근로자가 관리하고 운용하는 방식의 퇴직연금방식입니다 기업은 매년 정해진 퇴직금을 지급하기만 하기에 확정기여형 퇴직연금이라고도 불립니다 DB형과는 반대로 기업은 지급만 할 뿐 어떠한 책임도 없고 투자나 관리에 모든 책임은 근로자에게 부여됩니다.
□ DC형은 오랜 기간 투자금을 굴려서 이익을 얻을 수 있지만 반대로 손실을 얻을 수도 있습니다 또한 DC형 퇴직연금에 자신이 원한다면 추가로 투자금을 납입하는 것도 가능하며 안정적인 금융상품부터 공격적인 투자상품까지 다양한 운용이 가능합니다.
※ DC형의 추가납입금은 최대 연 900만 원의 연말정산 세액공제혜택이 존재합니다 퇴직금을 오랜 기간 운용하고 관리할 생각이라면 추가납입으로 세액공제와 투자를 동시에 얻을 수 있습니다.
■ IRP (개인형 퇴직연금)
□ 자영업자나 프리랜서, 특수근로자의 은퇴 후 노후를 위하여 마련된 제도인 IRP는 소득이 있는 사람이라면 누구나 가입할 수 있는 개인형 퇴직연금제도입니다 IRP는 퇴직연금서비스를 제공하는 금융기관에서 가입할 수 있고 DC형 (확정기여형)과 함께 최대 연 900만 원까지 연말정산 세액공제혜택이 주어집니다
□ IRP의 주의해야 할 점은 관리수수료가 존재하고 각 금융기관마다 수수료의 차이가 있으며 IRP 투자 시 안전자산의 비중을 항상 금액의 30%로 유지해야 하는 어려움이 존재합니다 이것은 투자자의 성향에 따라 장점일 수도 단점일 수도 있으며 IRP 퇴직연금제도의 일종의 안전장치역할을 하고 있습니다.
※ IRP는 계좌에 납입하는 것만으로도 연말정산 세액공제혜택이 부여됩니다 연 최대 900만 원까지 세액공제혜택이 있으며 IRP에서 발생하는 배당, 이자소득세도 연금 수령 때까지 미뤄주는 과세이연혜택도 있습니다.
▣ 퇴직연금 요약
□ 공적연금으로 부족한 노후에 사적(개인) 연금제도인 퇴직연금제도를 활용하여 노후생활에 필요한 연금액을 채울 수 있는 제도인 퇴직연금제도를 알아보았습니다 오랜 기간 적립하여 잘 모으고 굴려서 은퇴 후 노후생활에 안정적인 수입으로 잘 사용할 수 있기를 바랍니다.
※ 연금생활에 가장 기본이 되는 국민연금제도를 소개한 글입니다 연금계획이 가능한 국민연금제도에 대해서 궁금하신 분들은 아래의 글에서 확인하시기 바랍니다.
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